Как получить налоговый вычет?

Каждый из нас обязан платить налоги, но мало кто знает, что может воспользоваться приятным «бонусом» от государства и получить налоговый вычет. Например, при покупке квартиры. А некоторые из нас могут получать фиксированный вычет каждый месяц.

Итак, что же такое налоговый вычет, какие виды вычета бывают и как его получить? Давайте разберемся вместе!

С одной стороны, налоговый вычет – это сумма, уменьшающая размер вашего дохода, с которого уплачивается налог, — так называемую налогооблагаемую базу.  Например, вы участник боевых действий или инвалид  II группы. Ваша зарплата – 12 000 рублей. У вас есть право на стандартный налоговый вычет в размере 500 рублей. Эта сумма вычитается из зарплаты  и уже с  оставшихся 11 500 рублей взимается налог в размере 13 % . То есть НДФЛ будет заплачен с меньшей суммы.

С другой стороны, налоговый вычет – это возврат части ранее уплаченного налога на доходы физического лица. Например, в связи с покупкой квартиры, расходами на лечение, обучение и т.д.

Получить налоговый вычет может любой гражданин РФ или иностранец, который проживает в России более 183 дней в году и платит налог с полученного дохода.

ВИДЫ НАЛОГОВЫХ ВЫЧЕТОВ

Существует пять видов налогового вычета:

1. Стандартные вычеты (для людей, имеющих государственные награды или особый статус, а также вычет на детей). Полный перечень лиц, которые могут претендовать на получение стандартного вычета, указан в пп. 1, 2, 4 ст.218 НК РФ
2. Социальные налоговые вычеты по расходам на:

• благотворительность,
• обучение,
• лечение,
• негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни
• накопительную часть трудовой пенсии

3. Инвестиционные налоговые вычеты
4. Имущественные вычеты при:

• продаже имущества;
• покупке или строительстве жилья
• покупке земельного участка для строительства жилья
• выкупе у налогоплательщика имущества для гос- или муниципальных нужд.

        5. Профессиональные налоговые вычеты позволяют уменьшить ту сумму, с которой нужно платить налог на доходы. А если налог уже уплачен, с помощью этого вычета часть денег можно вернуть. Данный вид вычета предоставляется на:

• доходы индивидуальных  предпринимателей;
• доходы нотариусов, занимающихся  частной практикой,  адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты и других лиц, занимающимися частной практикой;
• доходы, полученные от выполнения работ (оказания услуг) по договорам гражданско-правового характера;
• авторские вознаграждения или вознаграждения за создание, исполнение или иное использование произведений науки, литературы и искусства, вознаграждения авторам открытий, изобретений и промышленных образцов, полученные налогоплательщиками.

Разберем подробнее стандартный налоговый вычет на ребенка и социальные налоговые вычеты на обучение и лечение.

НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ НА РЕБЕНКА

Повторимся: налоговый вычет на ребенка относится к стандартным вычетам и позволяет уменьшить ту часть вашего дохода, с которой будет удерживаться налог в 13%. Рассчитывать  на получение этого вычета могут налогоплательщики, у которых на обеспечении есть дети. Это могут быть родители, усыновители, опекуны и попечители.

На первого и второго ребенка предоставляется вычет в 1400 рублей, на третьего и последующих- 3000 рублей. Если у супругов есть, например,  по двое детей от предыдущих браков, то общий ребенок считается третьим.

Если у вас несколько детей до 18 лет или 24 лет (студенты), то вычеты суммируются. Оба из родителей имеют одинаковое право на получение вычета на каждого из детей. Для единственного родителя вычет удваивается. При этом то, что родители в разводе и не платятся алименты, ен значит, что у ребенка нет второго родителя, а значит, это не является основанием для получения удвоенного налогового вычета.

Важно знать, что есть сумма, после которой вычет перестаёт действовать. При вычете на ребенка – это 350 тыс. рублей, отдельно на каждого родителя. То есть вычет перестает действовать, как только вы заработаете эту сумму (отсчёт начинается с начала года).

Документы, которые понадобятся для получения вычета:

• Заявление о предоставлении вычета в свободной форме;
• Копия свидетельства о рождении ребенка (если он несовершеннолетний);
• Копия справки из образовательного учреждения;
• Копия документа, подтверждающего инвалидность ребенка;
• Копия решения суда об усыновлении или решения об установлении опеки;
• Копия документа, подтверждающего статус единственного родителя;
• Заявление одного из родителей об отказе в получении вычета и справка 2-НДФЛ с его места работы (если один из родителей претендует на удвоенный вычет).

ВАЖНО! Если у вас есть право более, чем на один стандартный налоговый вычет, то вам предоставят максимальный из них. Вычет на детей при этом предоставляется независимо от других стандартных вычетов.

НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ НА ОБУЧЕНИЕ

Это как раз тот вычет, который возврат части ранее уплаченного налога на доходы

Оплатили образование детям, братьям, сестрам в возрасте до 24 лет? Или же собственное обучение? Государство вернет вам часть суммы – 13% от стоимости обучения. Частный детский сад, платная школа, институт, курсы по вождению, спортивная секция, художественная и музыкальная школы – за оплату всего этого вы можете получить вычет. Важно, чтобы у образовательного учреждения была лицензия.

Есть особенность при получении вычета на собственное обучение – это максимальная сумма – 120 тысяч в год. Это общий лимит почти для всех социальных вычетов, в частности по расходам на лечение и обучение.

Получается, максимум, который вернет вам государство  – 15,6 тыс. рублей в год. На обучение ребёнка сумма тоже ограничена и составляет 50 тыс. рублей в год.

Например, вы потратили на обучение 50 тыс. рублей. С этой суммы вы можете вернуть 13%, то есть 6,5 тыс. рублей. Срок давности для оформления возврата денег – 3 года.

Какие документы для этого необходимы?

• Если оплачиваете обучение за себя (документы должны быть оформлены на того, кто получает вычет):
• Копия договора на обучение;
• Копия лицензии, если ее номер не указан в договоре;
• Копии квитанций и чеков на оплату;
• Справка о доходах по форме 2-НДФЛ;
• Заявление на возврат НДФЛ;
• Если оплачиваете обучение за детей, братьев или сестер, то дополнительно нужны:
• Копия документа с подтверждением родства;
• Справка об очной форме обучения;
• Копия документа о подтверждении опеки или попечительства.

НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ НА ЛЕЧЕНИЕ

Вычет можно оформить при оплате любых медицинских услуг: лечение в стационаре, протезирование, диагностика. В список входит все, с чем сталкивается заболевший человек.

Этот тип вычета похож на предыдущий: здесь такой же срок давности для оформления возврата – 3 года. И такая же максимальная стоимость лечения — 120 тыс. рублей в год.

На дорогостоящее лечение (пластические операции, ЭКО) никаких ограничений нет, процент вам вернут от полной суммы.

Вычет можно получить при оплате собственного лечения, лечения мужа или жены, родителей, детей (до 18 лет). Например, если дочь оплачивала лечение матери, то именно дочь имеет право на вычет.

Какие документы необходимы для получения вычета?

• Декларация 3-НДФЛ;
• Договор с медицинским учреждением;
• Справка об оплате медицинских услуг;
• Документы, подтверждающие Ваши расходы;
• Документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).
• Получить налоговый вычет можно: либо у работодателя, либо в налоговой инспекции.

На заметку:

https://www.nalog.ru/rn67/ifns/6732/  – сайт УФНС России по г. Смоленску.

https://мфц67.рф/ – сайт МФЦ Смоленской области.